örnek sorular - final

* KDV Tevkifatının amacını ve hangi durumlarda yapıldığını açıklayınız.

* KDV’nin Mükellefe iadesi hangi durumda ve hangi yollarla olur? Açıklayınız.

* İndirilemeyecek KDV nin niteliğini ve muhasebeleştirilmesini açıklayınız.


Soru : Enflasyon muhasebesi uygulamasında aşağıdakilerden (enflasyon düzeltmesine konu olacak) parasal olmayan değerleri belirtiniz.

a)Stoklar
b)Bankalar Parasal olmayan değerler:
c)Duran Varlıklar
d)Ödenmiş Sermaye
e)Ticari Alacaklar

Doğru Cevap : Parasal olmayan değerler : a, ... c, ... d.............

Soru : Bir ticari alacağın Şüpheli alacak sayılarak karşılık ayrılması ve gider yazılabilmesinin şartlarını ve muhasebeleştirilmesini açıklayınız. Şüpheli alacağın sonradan tahsil edilebilmesi halinde yapılacak işlemi belirtiniz.


Soru : Asgari geçim indirimi hangi gelir unsurlarına uygulanır?

a) Serbest meslek kazançları
b) Ücretler
c) (a) ve (b)
d) Hiçbiri

Doğru cevap: (b)

Aşağıdakilerden hangi karşılık gideri Kurumlar vergisi matrahından indirilebilir?

a) Kıdem tazminatı karşılıkları
b) (İşverence teklif edilen) Toplu sözleşme farkı karşılıkları
c) Stok değer düşüş karşılıkları
d) Hepsi
e) Hiçbiri

Doğru cevap: (b)

Soru : Yıllara yaygın inşaat ve onarma ile ile diğer faaliyetleri birlikte yürüten bir şirketin müşterek genel giderlerinin bu faaliyetlere dağıtım esasını belirtiniz?

Yanıt: Yıllara yaygın inşaat ve onarma işlerinin maliyetleri ile diğer (bu işler dışında kalan) faaliyetlerin hasılatlarının bu tutarların toplamına oranı çerçevesinde müşterek genel giderler dağıtılacaktır. Yıllara yaygın işlerden sözkonusu hesap döneminde tamamlanmış olanların giderleri Kar/zarara intikal edecek, devam eden işlere ait “müşterek genel gider payları” ise 170 no.lu hesapta (bilançoda) muhafaza edilecektir.

Soru : Tarh zamanaşımı aşağıdaki hallerden hangisinde 5 yıldan daha uzun zamana yayılır?

a) Yatırım indiriminden yararlanılması halinde
b) Veraset ve intikal vergisinde
c) Yıllara yaygın inşaat işlerinde
d) Kurumların tasfiyesi halinde
e) Hepsi

Doğru cevap : e ) hepsi


Soru : Birden fazla işverenden ücret alan bir mükellefin ücretlerini beyan etmesi hangi durumda sözkonusu olur?

a) Birden sonraki ücreti Gelir vergisi tarifesi ikinci dilimini aşıyorsa
b) Ücret dışında serbest meslek kazancı veya ticari kazancı varsa,
c) Birden sonraki ücret yurtdışında ifa edilmiş ve değerlendirilmiş bir hizmetten
elde edilmişse
d) (a) ve (b)
e) Hepsi

Doğru cevap: (a) ve (b) (Açıklama: c durumunda ücret vergiye tabi değildir. (b)şıkkında stopaj yoluyla vergilendirilmediğinden (a) şıkkında ise GVK Md 86/1b gereği beyan gerekir.